Как видно дата дохода стоит 29.02, фактически выплата была 01.03.
29.02 - начисление зарплаты за февраль.
В 6-НДФЛ:
100 - 29.02.16
110 - 01.03.16
120 - 02.03.16
130 - 35 863,15 попадает только сумма зарплаты (ПОЧЕМУ?)
140 - 6 889,00 попадает сумма налога и по больничному и по зарплате (!)
Если в начислении больничного ставить даты дохода 01.03, то в 6-НДФЛ суммы доходов и налогов выходят отдельной записью
Читал что дату нужно ставить в больничных - дату фактической выплаты на карту или с кассы - т.е. в нашем случае 1 марта, но бух говорит что не будет она так делать, что это не правильно, что программа ставит сама конец месяца. Причем по другому сотруднику с аналогичной ситуацией, все норм.
Как все такие правильно ставить даты и как должны выводиться суммы больничного в 6-НДФЛ, строка 100 отдельно 1 марта или должно входить в сумму с зарплатой строка 100 29.02 ??
Ваш бухгалтер не прав, ссылаясь на программу как на источник, имеющий какую-либо оправдательную силу (примечание: "оправдательный" - первичный учетный документ, на основании которого ведется бухгалтерский и налоговый учет).
«Срок перечисления налога» (строка 120). НДФЛ с больничных (включая больничные по уходу за заболевшими родственниками) платят не позже последнего числа месяца, в котором работник получил эти деньги. Такое правило в 2016 году появилось в пункте 6 статьи 226 Налогового кодекса РФ.
Обратите внимание: по строке 120 указывают срок перечисления НДФЛ по налоговому законодательству. Когда последний день срока — выходной или нерабочий праздник, он сдвигается на ближайший рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ). Если по каким-то причинам заплатить налог вовремя компания не успела, на 6-НДФЛ это никак не повлияет.
Чтобы обнаруживать ошибки, программист должен иметь ум, которому доставляет удовольствие находить изъяны там, где, казалось, царят красота и совершенство. Фредерик Брукс-младший
