Бухгалтерия 3.0 Отложенный налоговый актив не погашается, а начисляется

1С v8

28.04.15

✎

13:42

релиз 3.0.39.61.
Начислялся резерв на отпуск Дт 26 Кт 96 по БУ и ПР. В январе бухгалтер стала принимать резеры проводкой Дт 96 Кт 70 по БУ и ПР. У нас при расчете налога на прибыль сформировалась проводка Дт 09 Кт 68.04. Бухгалтер считает что отложенный налоговый актив должен не начисляться как сейчас, а погашаться, т е проводка должна быть наоборот Дт 68.04 Кт 09. Подскажите пожалуйста как должно быть?

1 Лохматые Уши

28.04.15

✎

13:46

Это при ОНО формируется Дт 68 Кт 09.
Если ОНА, то Дт 09 Кт 68.

2 КозаNoVa

28.04.15

✎

13:54

(1) http://its.1c.ru/db/metod81#content:3419:hdoc:_top:отложенный%20налоговый%20актив

признание отложенных налоговых активов (Дт 09 Кт 68.04),
погашение отложенных налоговых активов (Дт 68.04 Кт 09),
признание отложенных налоговых обязательств (Дт 68.04 Кт 77),
погашение отложенных налоговых обязательств (Дт 77 Кт 68.04)

3 Ranger_83

28.04.15

✎

13:56

ОНА по ПР???
По резервам отпусков ВР бывают, если в НУ не используете резервы

4 КозаNoVa

28.04.15

✎

13:57

(3) опечатался. Конечно же ВР
http://its.1c.ru/db/answers#content:1568:hdoc

5 КозаNoVa

28.04.15

✎

14:15

ап