Правительство внесло в Думу законопроект увеличению налогового бремени на малый и средний бизнес

https://sozd.duma.gov.ru/bill/1026190-8

выдержка:

1. с патента слетаешь, если доход за год 10м, а не 60м, как раньше
также Из ПСН исключили грузоперевозки автомобильным транспортом и торговлю в стационарных объектах торговли

2. страховые взносы для ИТ станут 15 % вместо 7.6% по предел 2 979 000, при доходе сверх предела 7.6%

3. УСНщики будут платить НДС уже с 10м, а не 60м, как ранее

4. НДС будет 22% вместо 20%

Набросов много да, но и решений непопулярных принимается много

(252) До практики ввода налогов задним число мы всё-таки не дошли. Поэтому реальным самозанятым на год по крайней можно успокоиться.
(253) "Времена сложные"

(254) ну налог на "сверхприбыль в прошлые годы" это не налог задним числом?

(255) А кого так обложили? Увеличение нагрузки на тех кто получает сверхприбыли имеет какую-то логику. Или кого-то прямо по базе прошлых лет обложили?

(256) https://www.nalog.gov.ru/rn14/news/tax_doc_news/13890623/?ysclid=mgoz7qpa18550212654

(257) Интересно. Странно, что мимо прошло.
Да, безусловно это налог задним числом.

законопроект приняли в 1ом чтении
ждём 10.11.2025 правки

вроде новые люди против снижения до 10м всем

(259) При любом торге всегда изначальная цена резко завышена. Спросите у Трампа.
У депутатов огромная куча родственников и знакомых и каждый из них утыкан ИП как ёжик иголками. Не пойдут они на снижение лимита в 6(!) раз.
Моя личная оценка: устаканятся на 30м

Хотя при нормальном торге на базаре вышло бы 35 )
- 60!
- 10

- 50!
-20

- 40!
- 30

Эх, была-не была:
- 35!
- По рукам!

(260) Надкусанный пряник после кнута, известная практика. Пипл схавает. Геннадий, согласен с Вашим мнением.
Утиль вон тоже туда-сюда мурыжат.

(260) Патент для торговли в любом случае тютю...
Эх...Сколько б/у касс сейчас на рынок выкинут...
У меня куча клиентов, у которых по 5-8 касс в одном магазине стоит..Смысл теперь то..

Сейчас бухи, которые знают ОСНО, начнут бабло щелкать, как семечки...Только где их взять то, у нас на весь Ейск, максимум человек 5 смогут в ОСНО...
Налоговые представители походу все...

(262) что за схема, что 5,8 касс надо было в одном магазине держать ?

(264) Оборот бизнеса 300 млн....Делили на пятерых ИП...

(265) и все это в одном магазине? это что за товар такой

(266) А что тут такого?)
Называешь магазин Логистическим центром и вперед)
Строительные материалы.

(262) в москве патент стоит 600к
если магазин в месяц даёт доход меньше 5м, например 4м, то патент ее выгоден, т.к. усн 1% от д будет 480к

а больше 5м нельзя, тк для патента всегда было ограничение в 60м в год

(263) если наценка больше 35%, то осно не выгодно

(265) вот из-за кого это всё

(263) К знакомой на серию консультаций приходила бывшая главбух - не знала как баланс делать. Сказала, что это зам всегда делала. А теперь позвали в коммерческую структуру, где всё самой придётся делать )

(271) Сделать то не вопрос) Вопрос то в том, насколько он будет правильным...И способность потом доказать в налоговой, почему он правильный...
А зная, как это происходит у нас, что не успела курсы бухгалтера пройти двух месячные, нахватавшись вершков, называет себя налоговым консультантом, экспертом и прочим...

(272)Налоговой вообще все равно какой баланс вы нарисуете.

А вы еще не забывайте про НДФЛ.

С такими темпами инфляции людей с НДФЛ 13% скоро не останется.
Каких-то 10 лет и незаметно для всех НДФЛ будет поднят.

(274)Вы еще про вычеты вспомните

(274) А че НДФЛ? Рынок недвижки лежит мертвым грузом...
То, что мертво, ожить не может..
Если только ставку рефинансирования не сделают нижу 10%.
Чего вообще не виднеется со стороны нашего ЦБ..Или не нашего..
Щя рынок недвижки добивают бабки, которые после продажи квартир потом становятся потерпевшими...Как Лариса Долина..

(276)Смотрю новостройки от компании ПИК в Москве.. за 4 дня цены выросли на 2%
А с начала октября цены выросли на 1.5кк

(277) Москва не показатель.
В Москве 90 тыс объявлений о продаже недвижки на Циане.
В Ростове 50 тыс, в Краснодаре 60 тыс.
Так только масштабы городов совсем ни в какое сравнение не идут.

(260) Хорошо бы, но верится слабо)
(261) Куда мурыжат утиль? Вроде дали завезти тем, кто заказал до шумихи. Что логично. Или ещё какие-то изменения были?

(279) Ну точно - Фома неверующий )

Государство надуло денежную массу, а товарами особо закрыть нечем. Вот так вот пытается излишки денежной массы обратно затянуть.

(281) Куда затянуть? эти деньги будут снова вброшены в экономику, а не отложены в какие-нить ЗВР

(260) Наврядли. Обычно уже в первом чтении понятно все.

https://www.kommersant.ru/doc/8141320

(283) Спорим? )

(285) Соглашусь. На 30-35 скостят

(285) Гена, они растянут по времени. На первый год сделают 30, на второй 20, на третий 10.
Но, там фишка...Кто в 2024 году сработает на 31-59 млн автоматом на НДС перейдут.
А то, ты же понимаешь, кто показал к примеру 50 млн в 2024 году, никто не помешает ему же показать 30 млн на него и 20 на жену..Чтобы за лимиты не вылезти..
Но, эту лавочку прикроют

Все, самое главное софт ндс не облагают…. Это очень важно для мелких франчей и профессионалов!!!

(288) Хм.. А что тут радоваться. Клиент с НДС принял бы НДС к зачету

(289)НДС все равно был бы плюсом, а не в т.ч.

(289) на 5 % каким образом?

(289) небольшие франчи в т.ч. на УСН работают, а Клиент с НДС, при одинаковой цене софта, купил бы у того партнера 1с, у которого можно НДС зачесть. а так равные условия.

(292)нет, так это не работает

(293) а как это работает? я встречал таких клиентов

(294)Вы ошибаетесь. "Зачесть НДС" - это не самоцель

(295) может и ошибаюсь, но клиенты такие были, а в чем тогда цель зачесть НДС ?

(296)когда НДС этот сидит в стоимости, а не приклеен сверху

А на ПО и услугах он приклеен сверху

(292) Нельзя купить у франча, который сидит на НДС5% и зачесть у себя входящим, если он сидит тоже на УСН...
Только на ОСНО)

(298) если один партнер на УСН, а другой на ОСНО, Клиенту на ОСНО у кого из партнеров выгоднее купить ПО при наличии НДС в стоимости ПО?

(300) триста! ))

(299)вопрос поставлен некорректно или не полностью

А сам партнер это ПО покупает с НДС или нет?

Я так понимаю сейчас - без НДС

(301) уточню партнер покупает с НДС (это для примера), конечно сейчас цены на ПО без НДС

(302)"партнер покупает с НДС (это для примера)," - выгоднее у партнера на ОСНО
"конечно сейчас цены на ПО без НДС" - выгоднее у партнера на УСН

(303) я это и имел ввиду в (292), соррян если пример не полностью привел.

(304)это общее правило - перепродавать что-то НДСное покупателю с НДС через УСН невыгодно
С услугами или безНДСным товаром ситуация противоположенная

(303) Они с этим названием налога в 5%, назвав его НДС, всем голову заморочили...Назвали бы его ЛНС. Уже бы не было путаницы..

(306)На всякий, сейчас УСНщик может и 20%НДС использовать.
Тут еще больше путаница

(306) ЛНС - лучший налоговый сбор?

А вообще красавцы конечно.
Только весь бизнес на ушах стоял до 1 сентября кассы обновить чтобы шрифт поменять.
Теперь опять в конце года надо кассы перерегистрировать в рознице на новый налог...
Грузоперевозчики сельхозпродукции вообще все в ахере, то  они патент покупали на два квартала, на время уборки, платили копейки и жили спокойно... И если один Камаз дает оборот 5-8 млн за сезон, то им вообще УСН 6% платить здорово)

(308) Льготный налоговый сбор)

(309)"Теперь опять в конце года надо кассы перерегистрировать в рознице на новый налог..." - не надо же

(311) ну хз...Магнит да Пятерочки на ОСНО сидят...А все остальные на Патенте...

(312)для того что бы указывать в чеке ККМ нужную систему налогообложения - перерегистрировать ККМ не надо

(313) Где тут кнопка добавить?

(314)А ее тут и не должно быть. система налогообложения в теге передается
Но можно и в самой ККМ выбрать выбрать

(315) Касса сразу ошибку выдаст, что СНО отличаются...

(316)нет, ничего не выдаст.

На сколько помню в самой кассе можно задать ограничения на используемые системы НО - так это просто настраивается через Утилиту

(317) Все понятно)

(310) Льготный
лучше уж просто налог с продаж

(319) А он и сейчас есть...

(299) Коробки покупают у того у кого надо покупать.  То что вы привели ситуация 1-5%. В остальных случаях у франча на УСН возникают объективные преимущества в другом месте. Это как раз меньше всего волнует. В конце концов есть группа компаний.
А вот слет на НДС волнует сильно, маржа уменьшается.
Посмотрим что 1С сделает.

(307) на хрена?

(322)выгодно!!!

Комитет по бюджету и налогам подготовил предложения по доработке законопроекта об изменениях в Налоговый кодекс ко второму чтению

http://duma.gov.ru/news/62309/

Комитет по бюджету и налогам в своем заключении к проекту Федерального закона «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса РФ и отдельные законодательные акты РФ» в части реализации отдельных положений основных направлений налоговой политики обозначил предложения по доработке законопроекта ко второму чтению.

«По мнению Комитета, период времени, предусмотренный для вступления в силу предлагаемых законопроектом мер может оказаться недостаточным для подготовки и адаптации бизнеса к новым правилам налогообложения, эти опасения высказывались и в поступивших в Комитет многочисленных обращениях, — отметил Председатель Комитета по бюджету и налогам Андрей Макаров. — В связи с этим с целью соблюдения баланса интересов государства, общества и бизнеса при финансовом обеспечении приоритетов бюджетной и налоговой политики, Комитет предлагает при подготовке законопроекта ко второму чтению, в частности, рассмотреть возможность установления более плавного поэтапного перехода реализации проектируемых норм в части изменения пороговых значений доходов, при которых налогоплательщики, применяющие УСН, становятся плательщиками НДС, а налогоплательщики, применяющие ПСН, теряют право на применение указанного налогового режима.

Не менее важно установить более плавный переход к предстоящей отмене льготы по НДС в отношении исключительных прав на российские программы для ЭВМ и базы данных, прав на использование таких программ и баз данных.

Комитет предлагает сохранить возможность применения ПСН в отношении розничной стационарной торговли в сельских и труднодоступных населенных пунктах, а также действующих пониженных тарифов страховых взносов для субъектов МСП в отношении социально-значимых сфер деятельности бизнеса (образование, ЖКХ и пр.), оказывающего услуги непосредственно населению».

«Помимо предложений, касающихся норм законопроекта, Комитет дополнительно предлагает в качестве мер поддержки налогоплательщиков рассмотреть возможность расширения закрытого перечня расходов, учитываемых при применении УСН, с учетом увеличении порогового значения доходов по УСН до 450 млн рублей и применения налогового режима более крупными компаниями.

Кроме того, Комитет считает целесообразным рассмотреть вопрос о смягчении нормы пункта 8 статьи 164 Налогового кодекса, запрещающей в настоящее время налогоплательщику, применяющему УСН и налоговые ставки по НДС в размере 5 или 7 %, в течение трех лет изменять применяемую ставку (т. е. перейти на общеустановленную с правом применения установленных вычетов по НДС и наоборот).

А учитывая позитивный опыт применения в 2025 году моратория на привлечение к ответственности налогоплательщиков, применяющих УСН и впервые ставших плательщиками НДС, которые впервые допустили нарушение исполнения обязанностей налогоплательщика НДС (постановление Правительства Российской Федерации от 23.04.2025 № 530), предлагается рассмотреть возможность установления аналогичной меры в отношении налогоплательщиков, применяющих УСН, которые также впервые станут плательщиками НДС в соответствии с новыми критериями», — сказал Председатель Комитета.

«Также при доработке законопроекта ко второму чтению Комитет считает необходимым дополнительно рассмотреть вопрос целесообразности продления мер поддержки налогоплательщиков, срок действия которых истекает в 2025 году, а также включения в законопроект предложений бизнеса по совершенствованию законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, в том числе с целью устранения выявленных проблем в правоприменительной практике», — добавил Андрей Макаров.

Присутствовавший на заседании Комитета представитель Правительства — статс-секретарь — заместитель Министра финансов Алексей Сазанов выразил готовность Правительства к диалогу по всем обозначенным Комитетом вопросам с тем, чтобы совместно их проработать с участием профильных министерств и ведомств.

Смягчающие нормы конечно только для галочки

(325) Это как? Раз торги идут, то до чего-нибудь доторгуются. (280) Гена, теперь верю)

(326)Расширение перечня расходов на УСН, разрешение менять ставку НДС... - это это да же близко не соответствует ужесточению норм

(327) снижение порога и введение ндс это уже принял ? )

(328)Ну вот принесут царю красную папочку.
Вот тут мы НДС повышаем - тут понятно
Вот тут пороги какие то снижаем, тут ПСН убираем - кстати что это?
Но есть и позитивные моменты - вот смотрите целых несколько пунктов.

И вроде в целом законопроект выгляди сбалансированным

(329) К чему это? Когда принесут, у "царя" особого выбора уже не будет.
То что общий тренд на увеличение налоговой нагрузки никуда не  денется - очевидно. А два ключевых момента (для многих одинесников): порог на НДС и снятие льгот по НДС для ПО могут и сдвинуться на годик-другой. Уже неплохо)

(330)Тут же не только дело в увеличении налоговой нагрузки.
Увеличение может и пережил бы.
Многим предпринимателем просто не остается вариантов простого учета.
Ну пусть не "царь" а депутаты, (за исключением профильного комитета) - для них это МинФин пишет пояснительную записку.
Такая же профанация как вычет НДФЛ на детей в 1400 рублей.
Или выдача земли за 3 ребенка

(331) "Многим предпринимателем просто не остается вариантов простого учета."

Вот число этих многих и зависит от порога. И для порогов в 10М и 30М(например) число это будет отличаться очень сильно. Это если мы про год-два говорим.

Ну а дальше потихоньку мелочь будут выдавливать на АУСН или ещё какую альтернативу.

(332)думаю для торговли 30М тоже ситуацию не облегчит.

выручка 83 т.р./день для продуктового даже сельского - не много

Как мне видится пороги должны быть дифференцированы для разных видов деятельности

(332) нет бы порог 60м поднять до 100м

(334)ну уж на коэффициент-дефлятор могли бы поднимать

(335) а лучше бы лоботрясов разогнали

)

подскажите самозанятым тоже поднимут ставку или так же остается 6%?

⚡️ Правительство сохранит льготу по НДС для российских разработчиков ПО

Курирующий ИТ вице-премьер Дмитрий Григоренко сообщил, что Правительство согласовало отказ от введения НДС для ИТ-отрасли. Соответствующие изменения будут учтены Правительством в поправках в Налоговый кодекс ко второму чтению.

Мы благодарим:
🔹 всех лидеров отрасли, которые помогали готовить необходимые обоснования и материалы
🔹 все наши отраслевые ассоциации: РУССОФТ, «MИT — МыИТ» и АПКИТ, которые вместе с нами прошли весь путь от начала и до конца, не теряя надежды
🔹 всех наших депутатов и сенаторов за позицию и активную поддержку

Мы очень ценим оказанное Правительством доверие, это решение позволит нашей отрасли сохранить высокие темпы роста для дальнейшего развития отечественных технологий.

@mintsifry

https://t.me/mintsifry/2656

а взносы видимо тю-тю

и про взносы для мсп ничего не сказали (

результаты голосования в 1ом чтении
http://vote.duma.gov.ru/vote/132376#

никто не против, но есть те, кто воздержался

Российские власти решили поэтапно снижать порог доходов, при котором требуется уплата НДС бизнесом. В 2026 году он планируется на уровне 20 млн рублей вместо 10 млн рублей, анонсированных ранее, сообщил премьер-министр РФ Михаил Мишустин на заседании кабмина.
https://tass.ru/ekonomika/25553897

Ну что ж, торг с депутатами начался )

Делайте ваши ставки, господа. Я - за 30м )

(343) Если будет 20, уже хорошо.  Но это только на год в лучшем случае.  За год все адаптируются в комфортном режиме.

(339) + (343) Ну все курим бабмук.... даже шевелиться не пришлось.  
за 26 усе склепаем.

(344) Кто в этом году перевалил за 20КК - уже в реальности 2026-го.

6 ноября. Interfax-Russia.ru - Правительство РФ учло пожелания бизнеса и депутатов и предлагает вводить переход к уплате НДС малым и средним бизнесом, находящимся на упрощенной системе, поэтапно, снижая порог выручки до 10 млн рублей в течение трех лет, сообщил премьер-министр РФ Михаил Мишустин на заседании правительства.



По словам Мишустина, в рамках обсуждения поправок ко второму чтению проекта федерального бюджета на 2026-2028 годы поступали поправки от депутатов, сенаторов, делового сообщества, экспертов и общественных организаций по изменению налогового законодательства.

"Они были учтены и подробно доложены президенту. Будут смягчены условия применения НДС малым и средним бизнесом с поэтапным изменением порогов его уплаты: с 2026 года, соответственно, при доходах 20 млн рублей, с 2027 года - 15 млн рублей, с 2028 года - 10 млн рублей", - сказал он.

При этом, отметил Мишустин, с учетом полномочий правительства, чтобы исключить возможные риски для тех налогоплательщиков, кто впервые допустит нарушение при выплате НДС в соответствии с новыми нормами, может быть установлен мораторий на привлечение к ответственности.

По словам министра финансов РФ Антона Силуанова, также предлагается разрешить малому бизнесу, который впервые становится плательщиком НДС, "однократно в первый год отказаться от применения пониженной ставки НДС до истечения трехлетнего срока, чтобы минимизировать риски неправильной оценки такими новичками всех существующих опций по НДС для своего бизнеса". Помимо этого, по его словам, предлагается не ограничивать возможности применения патентной системы налогообложения в сфере стационарной торговли и оказания автотранспортных услуг по перевозке грузов.

Ни премьер, ни глава Минфина в своих комментариях к готовящимся поправкам не упомянули судьбу еще одного обращения, призванного скорректировать предложенные налоговые инициативы. Речь идет про планы повысить налоговую нагрузку для букмекерского бизнеса, которые главы спортивных федераций в коллективном письме к Мишустину охарактеризовали как риск для финансирования массового и детско-юношеского спорта в стране.

В рамках льгот для граждан поправками предлагается для единообразного подхода облагать доходы физлиц в виде процентов по банковским вкладам только НДФЛ, исключив такие доходы при определении налоговых баз индивидуальных предпринимателей на специальных налоговых режимах, таких как единый сельхозналог, упрощенная система налогообложения или режим АУСН.

"Предлагается ввести льготу по транспортному налогу для Героев России. Также учтено освобождение физлиц от уплаты земельного налога, налога на имущество по объектам, расположенным на территории, где введены режимы чрезвычайного положения, режимы КТО (контртеррористическая операция - прим. ИФ), предусматривающие временное отселение жителей. Такую поправку предлагается ввести ретроспективно с 2024 года", - сообщил также Силуанов.

Читайте полностью: https://www.interfax-russia.ru/main/porog-vyruchki-dlya-uplaty-nds-msp-na-uproshchenke-budet-snizhatsya-s-20-mln-rub-v-2026g-do-10-mln-rub-v-2028g-mishustin

(343) 30, потом 20, после 10

"Помимо этого, по его словам, предлагается не ограничивать возможности применения патентной системы налогообложения в сфере стационарной торговли и оказания автотранспортных услуг по перевозке грузов." - не верю, лимит по выручке значит им подрежут

(349) конечно подрежут

А новостях пишут такое
"учтено предложение бизнеса о сохранении патентной системы для розничной стационарной торговли в сельских и труднодоступных населённых пунктах"

(351) Премьер именно так и сказал в новостях.